因連續(xù)三年虧損、今年5月28日暫停上市的*ST超日，昨天發(fā)布重整計劃草案，稱江蘇協(xié)鑫能源有限公司等9家單位組成的聯(lián)合體，將作為公司重整案的投資人，在完成投資后成為超日太陽的控股股東，支付超日公司重整費用及償債等用途的資金共約18億元，職工債權(quán)、稅款債權(quán)以及20萬元及以下的普通債權(quán)將全額受償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復(fù)上市。
根據(jù)*ST超日重整計劃草案，*ST超日以資本公積之股本溢價轉(zhuǎn)增股本16.8億股，該股份由全體出資人無償讓渡并由投資人有條件受讓。投資人受讓上述轉(zhuǎn)增股份應(yīng)支付的14.6億元，以及公司通過處置境內(nèi)外資產(chǎn)和借款等方式籌集的不低于5億元，合計不低于19.6億元將用于支付重整費用、清償債務(wù)、提存初步確認(rèn)債權(quán)和預(yù)計債權(quán)以及作為*ST超日后續(xù)經(jīng)營的流動資金。經(jīng)測算，用于支付重整費用、清償債務(wù)、提存初步確認(rèn)債權(quán)和預(yù)計債權(quán)的資金約18億元。
因2011年、2012年、2013年連續(xù)三個會計年度虧損，中國光伏部件生產(chǎn)商超日太陽股票今年5月28日被暫停上市，該公司的債券也在5月30日終止上市。此前的3月份，*ST超日發(fā)行的“11超日債”因無力償還8980萬債息宣布違約，成為我國債市第一個違約案例。6月27日，*ST超日公告稱，上海市第一中院裁定超日太陽能進入破產(chǎn)重整程序。
作為此番*ST超日重整的投資人，協(xié)鑫集團旗下的江蘇協(xié)鑫能源與其他8家單位組成聯(lián)合體，共同參與重整。而借此機會，牽頭人江蘇協(xié)鑫將在完成投資后成為超日太陽的控股股東。
資料顯示，江蘇協(xié)鑫成立于2011年10月24日，注冊資本5億元，經(jīng)營范圍極為廣泛，協(xié)鑫集團總部設(shè)在香港，旗下上市公司有保利協(xié)鑫及協(xié)鑫新能源。
對于*ST超日重整后的經(jīng)營，江蘇協(xié)鑫拿出了系列方案，同時承諾，在符合法律、法規(guī)規(guī)定的前提下，重整后通過恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等各類方式，使超日太陽2015年、2016年實現(xiàn)的經(jīng)審計的歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于6億元、8億元，否則將以現(xiàn)金進行利潤補償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復(fù)上市。
對于債權(quán)受償方案，《草案》明確，職工債權(quán)、稅款債權(quán)以及20萬元及以下的普通債權(quán)將全額受償，有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)按照擔(dān)保物評估價值優(yōu)先受償；普通債權(quán)超過20萬元部分按照20%的比例受償。按照上述方案受償后未獲清償?shù)牟糠郑仗柌辉俪袚?dān)清償責(zé)任。
根據(jù)評估報告，以2014年6月26日為基準(zhǔn)日，超日太陽全部資產(chǎn)評估價值為4.76億元，其中為特定債權(quán)設(shè)立擔(dān)保和涉及建筑工程優(yōu)先權(quán)的財產(chǎn)評估價值為9801.06萬元。按上述草案計算，普通債權(quán)受償率約3.95%，且實際破產(chǎn)清算的清償比例可能低于預(yù)估。
*ST超日的《草案》也提醒投資者，依據(jù)破產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定，上述重整計劃如不能獲得債權(quán)人會議、出資人會議表決通過以及法院裁定批準(zhǔn)，超日太陽將破產(chǎn)清算。
文/本報記者 齊雁冰